سرخط خبرها
خانه / دانلود / دانلود ترجمه مقاله ریسک سود مازاد، ارزش‌های ذاتی و قیمت‌های سهام

دانلود ترجمه مقاله ریسک سود مازاد، ارزش‌های ذاتی و قیمت‌های سهام

ترجمه مقاله ریسک سود مازاد، ارزش‌های ذاتی و قیمت‌های سهام

ترجمه مقاله ریسک سود مازاد، ارزش‌های ذاتی و قیمت‌های سهام به صورت فایل zip یوده که در آن مقاله انگلیسی با عنوان: Residual income risk, intrinsic values, and share prices به صورت ۲۹ صفجه  pdf بوده و همچنین ترجمه فارسی مقاله به صورت فایل word و شامل ۵۹ صفحه قابل ویرایش می باشد.

دانلود رایگان مقاله Residual income risk, intrinsic values, and share prices: دانلود

 

چکیده ای از ترجمه:

ریسک سود مازاد، ارزش‌های ذاتی و قیمت‌های سهام:

از استفن پی باجینسکی و جیمز ام والن ـ

تحقیقات تجربی حسابداری شواهد نسبتاً کمی در مورد این که آیا از نظر ریسک ، اختلافات مقطعی سودی حسابداری با اختلافات مقطعی در قیمت‌های سهام، ارتباط دارند یا نه؟ ارائه می‌دهد. ما با توجه به ریسک یا خطر مربوط به ارقام حسابداری دو پرسش را مطرح می‌کنیم:

۱ ـ آیا ارزیابی‌های خطر مربوط به حسابداری (یعنی خطر نظام مند و تغییر پذیری کل در مجموعه زمانی بهره مازاد حقوق صاحبان سهام شرکت) با ارزیابی بازار و برآورد خطر حقوق صاحبان سهام ارتباطی دارد یا نه؟

۲ ـ اگر این چنین است، پس آیا این ارزیابی‌ها به صورت افزایشی با ارزشیابی بازار و ارزیابی خطر حقوق صاحبان سهام در ورای دیگر عوامل قابل بررسی و مشاهده، نظیر عوامل موجود در الگوی سه عامل French, Fama (1992) ارتباط دارند؟ ما بر مبنای یک معیار اساسی حسابداری در مورد ریسک قیمت بازار اختلاف میان قیمت واقعی سهام و الگوی ارزشیابی سود مازاد بر پایه برآورد ارزش سهام و با استفاده از نرخ بهره بد ون ریسک را ارزیابی می‌کنیم.

 

چکیده ای از مقاله انگلیسی:

Residual income risk, intrinsic values, and share prices.

by Stephen P. Baginski and James M. Wahlen
Empirical accounting research provides surprisingly little evidence on whether accounting
earnings numbers capture cross-sectional differences in risk that are associated with
cross-sectional differences in share prices. We address two questions regarding the
risk-relevance of accounting numbers: (1) Are accounting-related risk measures (i.e., the
systematic risk and total volatility in a firm’s time-series of residual return on equity) associated
with the market’s assessment and pricing of equity risk? (2) If so, then are these
accounting-related risk measures incrementally associated with the market’s assessment and
pricing of equity risk beyond other observable factors, such as those in the Fama and French
(۱۹۹۲) three-factor model?

۷۹۰۰تومان – خرید

درباره ی admin

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *